2025年第7号

丽江市玉龙县长水至拉市道路提升改造工程阶段性审计结果

(二〇二五年概算八月十四日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定,丽江市审计局派出审计组,自2024年8月至2024年11月,对玉龙县旅惠旅游投资开发有限公司(以下简称玉龙旅惠公司)负责实施的丽江市玉龙县长水至拉市道路提升改造工程截至2024年9月30日的建设管理情况进行了阶段性审计。

一、基本情况

丽江市玉龙县长水至拉市道路提升改造工程项目计划总投资47376.39万元,工程(主线)全长约7.74公里,恩宗连接线全长约0.70公里,绿道全长约10.73公里,改移道路0.35公里,项目于2022年6月30日开工,2024年1月29日完成交工验收,长水至拉市道路提升改造工程(主线)于2023年5月完成主体建设通过初步检测并开通使用。项目概算43054.04万元,建设内容主要包括路基工程、路面工程、排水工程、涵洞工程、绿化工程、交通工程、照明工程、综合管线工程等。根据工程账面资料反映,项目完成投资30858.45万元,其中:建安工程投资28439.69万元,待摊投资2418.76万元。

截至2024年8月31日,项目到位资金41293.56万元,其中:银行借款33233.25万元、县级财政资金1000万元、一般债券资金1000万元、自有资金6060.31万元。项目共支出40933.98万元,其中:建筑安装工程支出30840.09万元,待摊投资支出5671.91万元,征地拆迁补偿款支出4421.98万元。

审计结果表明,玉龙旅惠公司、长水至拉市道路建设指挥部在项目建设过程中按照建设管理要求执行了招投标制、工程监理制和合同管理制。但审计也发现,项目建设过程中还存在项目承接主体单位、EPC总承包招标先定后招、未按规定对EPC总承包联合体成员编制的项目前期可行性研究成果文件进行公开、完工后未按规定完成工程结算及财务决算、将不属于项目成本的支出在项目中列支等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)项目承接主体单位、EPC总承包招标涉嫌先定后招。

(二)未按规定对EPC总承包联合体成员编制的项目前期可行性研究成果文件进行公开。

(三)岩土工程勘察服务涉嫌肢解内容规避公开招投标。

(四)部分服务采购先确定成交人后补采购程序。

(五)岩土勘察工程涉嫌服务谈判申请人之间相互串通。

(六)项目可行性研究报告批复存在多头申报、多头立项、同一项目多个代码的问题。

(七)玉龙县长水至拉市道路提升改造工程完工后未按规定完成工程结算及竣工财务决算。

(八)项目建设现场部分设施管理维护不到位。

(九)基本建设程序执行不规范,存在建设程序倒置的问题。

(十)服务成果编制单位与合同签订单位不一致。

(十一)未按招标文件要求督促中标单位支付履约保证金或提交履约担保。

(十二)工程合同金额超概算16771333.98元。

(十三)在项目中列支不属于项目成本的支出247127.71元。

(十四)未及时兑付征地补偿款11733652元。

(十五)未按耕地占补平衡政策完成补充耕地开垦面积,也未按规定办理建设用地审批手续。

(十六)未严格执行征地拆迁补偿标准。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,丽江市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。针对审计发现的问题,市审计局建议:一是严格规范建设项目招标投标采购行为,二是按时完成工程结算及竣工财务决算,三是强化征地拆迁管理,四是严格按概算控制项目建设成本,五是强化建设项目绿化管理养护。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,玉龙旅惠公司、长水至拉市道路建设指挥部对审计发现的问题进行了整改。对项目承接主体单位、EPC总承包招标先定后招、未按规定对EPC总承包联合体成员编制的项目前期可行性研究成果文件进行公开、岩土工程勘察服务肢解内容规避公开招投标、部分服务采购先确定成交人后补采购程序、岩土勘察工程涉嫌服务谈判申请人之间相互串通、未按耕地占补平衡政策完成补充耕地开垦面积,也未按规定办理建设用地审批手续等6个问题,已移送相关部门进行处理;项目可行性研究报告批复存在多头申报、多头立项、同一项目多个代码的问题,玉龙旅惠公司、长水至拉市道路建设指挥部承诺在今后的工作中严格按照固定资产投资项目相关管理规定,杜绝再次发生;工程完工后未按规定完成工程结算及竣工财务决算问题,玉龙旅惠公司正在开展相关工作;项目建设现场部分设施管理维护不到位问题,玉龙旅惠公司对路口警示标牌进行调整,正组织施工单位对现场绿化苗木进行施肥、除草、补种等工作;基本建设程序执行不规范存在建设程序倒置的问题,玉龙旅惠公司承诺在今后的工作中依法依规做好项目前期工作,杜绝此类问题发生;服务成果编制单位与合同签订单位不一致的问题,水土保持验收与水土保持检测不能由同一家提供服务,合同签订单位丽江市京垚环保科技有限公司完成玉龙县长水至拉市道路提升改造工程水土保持监测报告,其又聘请云南恒成工程设计咨询有限公司完成水土保持设施验收报告,玉龙旅惠公司承诺今后的工作中依法依规做好项目此类工作,杜绝此类问题发生;未按招标文件要求中标单位支付履约保证金或提交履约担保问题,由于施工单位云南建投、云南宏程卓越公司资金困难,未提交履约保证金,玉龙旅惠公司承诺今后的工作中依法依规做好此类工作,杜绝此类问题发生;项目合同金额超概算16771333.98元的问题,因项目尚未完成竣工决算,具体超概金额还未明确,玉龙旅惠公司及长水至拉市道路建设指挥部承诺待竣工决算完成后一并调整;在项目中列支不属于项目成本的支出247127.71元问题,玉龙旅惠公司已进行了调账处理,对应由施工单位承担的费用23000元进行了核减;未及时兑付征地补偿款11733652元问题,玉龙旅惠公司及长水至拉市道路建设指挥部已在积极筹措资金;未严格执行征地拆迁补偿标准,涉及金额37140元问题,古城区人民政府已在对相关事项进行核实。