(二〇二五年五月八日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,丽江市审计局于2024年10月—12月,对华坪县城市建设开发有限责任公司负责实施的2016年华坪县中心镇城镇棚户区(城中村改造)项目的建设情况进行了阶段性审计。

一、基本情况

(一)项目概况

2016年华坪县中心镇城镇棚户区(城中村改造)项目纳入国家和省下达的2016年棚改计划,项目批复总投资59330万元,建设内容为2650户棚户区改造及相关配套基础设施建设,其中货币化安置(拆迁)357户、货币补偿(维修加固)1000户、基础设施完善及功能改造(功能改造)1293户。项目由华坪县住房和城乡规划建设局通过公开招标采购确定华坪县城市建设开发有限责任公司作为华坪县中心镇城镇棚户区(城中村)改造项目的承接主体,负责项目征收安置补偿工作与基础设施完善及功能改造工作。截至2024年10月31日,项目完成货币化安置(拆迁)户495户,拆除重建72户,老旧小区改造314户,局部改造535户,实施基础设施建设项目49项,其中32个项目由华坪县城市建设开发有限责任公司实施,15个项目由华坪县住房与城乡规划建设局实施,2个项目由华坪县交通运输局实施。

(二)资金来源、到位及使用情况

截至2024年10月31日,华坪县城市建设开发有限责任公司账面反映2016年华坪县中心镇城镇棚户区(城中村改造)项目到位资金46530.94万元,其中:中央预算内资金8740.33万元,省级资金1325万元,市级资金1251.20万元,县级资金4214.41万元,通过向银行融资、借款等方式取得资金31000万元;项目资金支出42075.63万元,其中征地拆迁补偿资金支出15314.37万元;基础设施建设项目资金支出26761.26万元。

(三)项目投资建设完成情况

截至2024年10月31日,项目完成货币化安置(拆迁)户495户,拆除重建72户,老旧小区改造314户,局部改造535户,基础设施建设项目完成投入使用44项。公司账面反映项目已完成投资54185.81万元。

审计结果表明,2016年华坪县中心镇城镇棚户区(城中村改造)项目可行性研究报告经华坪县发展和改革委员会批复,项目建设执行了合同制、招投标制及监理制,项目建设大部分已完成并投入使用。但审计也发现,项目建设过程中还存在工程结算多计工程价款、后补监理招标投标程序、未按规定编制、报批项目初步设计及概算、部分搬迁安置户搬迁奖励未按《征收补偿安置方案》进行补偿等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)环城西路改造等5个项目工程结算多计工程价款39.71万元。

(二)先确定监理单位,后补监理招标程序。

(三)未按规定编制、报批项目初步设计及概算。

(四)部分项目先施工,后取得开工令。

(五)未按规定完成项目水土保持自主验收即投入使用。

(六)未按规定完成项目环境保护设施验收即投入使用。

(七)部分搬迁安置户搬迁奖励未按《征收补偿安置方案》进行补偿。

(八)部分安置协议引用的房屋面积错误。

(九)征地拆迁资料管理不规范。

(十)安置协议不规范,部分安置户安置协议未注明公示期、无签订时间,补偿奖励依据不足。

(十一)超范围列支项目资金。

(十二)未按合同约定付款。

(十三)项目工程竣工结算滞后。

(十四)路灯改造及亮化提升工程项目未按可研批复内容实施。

(十五)项目资料不完整。

(十六)未对监理人员配备情况进行监督管理。

(十七)对审计查出问题整改不到位,已过整改期限的2个问题未完成整改。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,丽江市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。针对审计发现的问题,市审计局建议:一是加强项目建设管理;二是规范项目征地拆迁安置补偿档案资料;三是规范项目资金管理;四是切实做好项目偿债风险防范工作。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司进行了整改。针对环城西路改造等5个项目工程结算多计工程价款的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已按实际完成投资与施工单位进行结算;先确定监理单位,后补监理招标程序的问题,华坪县城建公司组织全体员工学习《中华人民共和国招标投标法》《丽江市国资委关于印发丽江市市属国有企业招标投标违法违规行为责任追究办法(试行)的通知》,丽江市清载公司制定并下发《关于印发丽江市清洁载能产业投资有限责任公司招投标管理制度(试行)》,承诺今后将严格执行招投标相关规定;未按规定编制、报批项目初步设计及概算及部分项目先施工,后取得开工令的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已向县住建局作出报告,下一步公司将按照县住建局意见完善相关手续;未按规定完成项目水土保持自主验收、未按规定完成项目环境保护设施验收即投入使用的问题,已移送相关行业主管部门处理;部分搬迁安置户搬迁奖励未按《征收补偿安置方案》进行补偿、部分安置协议引用的房屋面积错误的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已将搬迁安置情况上报县住建局,下一步将严格按照县住建局意见进行整改;征地拆迁资料管理不规范的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已组织人员对棚改资料进行清理,核对台账与账面金额,确保业务资料、账务资料与实际情况相符;安置协议不规范,部分安置户安置协议未注明公示期、无签订时间,补偿奖励依据不足的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已组织人员进行清理核对,进一步规范和完善安置户安置档案;超范围列支项目资金的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已致函县交通局、住建局与供排水公司及时归还项目资金;未按合同约定付款的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司承诺将积极争取化债资金及时支付施工单位工程款;项目工程竣工结算滞后的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已聘请第三方公司进行竣工项目结算审核工作;路灯改造及亮化提升工程项目未按可研批复内容实施的问题,公司已组织全体员工学习建设工程法律法规,承诺将进一步加强对项目参建单位管理;项目资料不完整的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已组织全体员工学习建设工程法律法规,约谈监理单位,要求按照工程监理相关规定认真履行职责;未对监理人员配备情况进行监督管理的问题,公司已组织全体员工学习建设工程法律法规,承诺今后将进一步加强对项目各参建单位管理;对审计查出问题整改不到位,已过整改期限的2个问题未完成整改的问题,华坪县城市建设开发有限责任公司已将联系华坪县烟草公司、住建局,待下一步方案确定后,按照上级部门要求及时进行整改。