(二〇二四年七月三日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,丽江市审计局自2022年9月—2023年1月,对玉龙县人民医院整体搬迁建设项目(以下简称“县人民医院迁建项目”)截至2022年12月30日的建设情况进行了阶段审计。

一、基本情况

县人民医院迁建项目位于丽江市玉龙纳西族自治县玉兴西路,项目总投资58039万元,采用代建模式分阶段建设,第一阶段(2010年-2016年)总建筑面积16944.93平方米,主要建设门诊急诊楼、住院楼、医技楼及其他配套设施,由玉龙纳西族自治县县城开发建设管理委员会代建;第二阶段(2016年至今)总建筑面积74249.36平方米(含地下),新建医技行政综合楼(后勤),改扩建原门诊楼、原1号住院楼、发热门诊楼,新建2号住院楼及配套建设道路、供排水、电力、绿化等附属设施。2020年批复改扩建感染科,由丽江玉龙城乡建设投资运营有限责任公司(以下简称“玉龙城乡投资公司”)代建。项目于2021年3月投入使用。

截至2022年10月31日,县人民医院迁建项目共到位资金53459.25万元,其中:中央资金8150万元、省级资金250万元、市级资金142.59万元、县级资金910万元、债券资金40000万元、银行贷款4000万元、玉龙城乡投资公司自有资金6.66万元;共支付资金50328.64万元(县卫健局支付43万元、县城管委会支付5094.58万元、县人民医院支付6375.59万元、玉龙城乡投资公司支付38815.47万元),其中:建筑安装工程36809.03万元,待摊投资4184.36万元,设备投资9335.25万元。

审计结果表明,县人民医院迁建项目可行性研究报告、初步设计经丽江市发展和改革委员会、玉龙县发展和改革局、玉龙县住房和城乡规划建设局批复,建设管理执行了项目法人制、合同制、招投标制和监理制。但存在虚假招标、建设单位与投标单位、投标单位与投标单位相互串通投标、成本管控不严、部分设施设备建成后未实现对应功能等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)虚假招标,涉及金额约26994.84万元;

(二)建设单位与投标单位、投标单位与投标单位相互串通投标,涉及金额约8286.37万元;

(三)应公开招标未公开招标,涉及金额4171.56万元;

(四)建安成本管控不严,2号住院楼、医技楼基坑支护及桩基工程内部审核结算内容计量计价依据不充分,绿化工程存在签认虚假签证、未按合同单位面积数量要求栽植灌木、苗木死亡情况未在工程结算资料中体现等问题;

(五)待摊投资管控不严,多计设计费用116.31万元,多付设计费用39.16万元,2号住院楼等单位工程尚未结算但已全额支付设计费用;

(六)部分设施设备建成后未实现对应功能,建设资金面临损失浪费;

(七)项目使用过程中存在的问题经多次整改仍未解决;

(八)代建单位履行代建管理职责不到位;

(九)挪用项目资金1600万元;

(十)合同金额与成交金额不一致;

(十一)将不属于项目负担的支出227.45万元计入项目成本;

(十二)应缴未缴印花税。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,丽江市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。针对审计发现的问题,市审计局建议:一是建议玉龙纳西族自治县人民政府督促县卫健局、玉龙城乡投资公司尽快根据项目建设完成情况,如实进行项目结(决)算工作,并组织联合验收,尽快移交至玉龙纳西族自治县人民医院,做好移交及项目使用培训指导工作;二是建议玉龙纳西族自治县人民政府督促县卫健局、玉龙城乡投资公司尽快组织相关单位及人员对存在问题、项目质量等进行全面分析、判断,并研究制定切实可行的整改方案,尽快完成整改,以免影响医院正常运营;三是建议玉龙城乡投资公司应认真梳理项目建设所涉及的所有服务合同,补充完善合同台账及账务核算资料,确保项目资料真实、完整;四是玉龙城乡投资公司派驻项目管理人员较少,且对项目建设情况不熟悉,建议玉龙城乡投资公司做为项目代建单位,进一步严格履职尽责,充分发挥代建管理专业力量,规范项目建设管理,提升项目投资绩效。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题玉龙纳西族自治县人民政府进行了整改。对于虚假招标,建设单位与投标单位、投标单位与投标单位相互串通投标,应公开招标未公开招标的问题已移送有关部门处理;针对建安成本管控不严的问题,玉龙纳西族自治县人民政府正组织玉龙城乡投资公司、项目内审单位、施工单位、监理单位实施项目结算工作;对于待摊投资管控不严的问题,玉龙城乡投资公司多次与设计单位沟通,待项目完成结算后依据结算金额核算最终设计费;对于部分设施设备建成后未实现对应功能建设资金面临损失浪费的问题已移送有关部门处理;对于项目使用过程中存在的问题经多次整改仍未解决的问题玉龙城乡投资公司完成部分整改,其中地下室局部渗水问题,由华盛建筑公司整改,目前已整改完成;2号住院楼手术控制电脑屏无应急开关,监控屏无网络问题已整改完成,手术室漏水问题已整改完成;对于医技楼相关问题,一楼DSA室设备已经安装。二楼毛坯房间与医院医疗设备采购有关,目前还未采购,结算时将按毛坯结算,后期按医院实际使用需求进行装修。四楼检验科冷库已经整改完成,达到使用要求;城镇污水排入排水管网许可证已经办理;中心供氧房噪音问题已整改;信息科机房已改建到2号住院楼1楼处;视频监控系统监控图像存储时间实际不足30天,门诊急诊楼、行政办公楼、1号住院楼、传染科变压器未实现双回路等剩余问题正在整改;对于代建单位履行代建管理职责不到位的问题,玉龙纳西族自治县人民政府承诺在今后的项目代建过程中强化监督指导,督促各建设行业主管部门加强对代建单位的监督指导,举一反三,总结反思,吸取经验教训,提升管理经验;对于挪用项目资金1600万元的问题玉龙纳西族自治县人民政府已用化债一般债券资金支付的方式完成整改;对于合同金额与成交金额不一致的问题在征求意见期间,玉龙城乡投资公司已梳理相关资料并按成交金额对合同进行了修正,玉龙纳西族自治县人民政府承诺今后在项目建设过程中督促玉龙城乡投资公司严格按照有关规定签订合同;对于将不属于项目负担的支出227.45万元计入项目成本的问题玉龙城乡投资公司已进行调账处理;对于应缴未缴印花税问题,玉龙县卫健局、县医院、玉龙城乡投资公司已缴纳印花税1.60万元。