(二〇二四年七月三日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,丽江市审计局于2023年5月—9月,对丽江市生态环境局永胜分局负责实施的永胜程海流域村落污水收集处理提升改造工程进行了竣工决算审计。

一、基本情况

永胜县程海流域村落污水收集提升改造工程位于永胜县程海镇,项目采用EPC总承包模式建设。主要建设内容:新建DN300内增强(PE)污水管、DN200内增强(PE)污水支管、DN100UPVC出户管,新建污水检查井,315户外检查井,小方井,污水提升泵井,DNI00钢管压力管道,改造污水处理站点,增设一体化处理设备,清淤、更换水生植物,新建分户式处理设备等。截至2023年6月30日,丽江市生态环境局永胜分局账面反映项目到位资金8500万元,均为专项债券资金;项目共支付资金8079.05万元,其中:建安工程投资7414.40万元,待摊投资664.65万元;项目结余资金420.95万元。

审计结果表明,永胜县程海流域村落污水收集提升改造工程可行性研究报告、初步设计经丽江市发展和改革委员会、丽江市住房和城乡建设局批复,建设管理执行了项目法人制、合同制、招投标制和监理制。本次审计也发现EPC总承包涉嫌虚假招标、多计多付价款、未按规定取得项目施工许可证、未经审查批准便使用施工图设计文件等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)程海流域村落污水收集处理系统提升改造工程EPC总承包涉嫌虚假招标,涉及金额8500万元;

(二)工程结算多计工程价款548.20万元,多付工程价款318.33万元;

(三)多计、多付工程设计费3.55万元;

(四)多计征地补偿款4万元;

(五)未按规定取得施工许可证;

(六)未经审查批准便使用施工图设计文件;

(七)未按规定办理建设用地审批手续;

(八)未按规定编制水土保持方案;

(九)项目可行性研究报告编制费计费标准依据错误导致项目成本增加6.08万元;

(十)监理费计费基数错误导致监理费偏高24.17万元;

(十一)未按规定进行项目整体竣工验收、竣工验收备案及移交;

(十二)项目建设未在施工合同约定期间内完成;

(十三)项目资料管理审核不严,部分资料与现场不一致;

(十四)应缴未缴印花税。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,丽江市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,并下达审计决定。针对审计发现的问题,市审计局建议:一是做深做实做细项目前期工作,提升项目决策的科学性,提升建设资金使用效益;二是项目建设应做长期规划,并做好与各部门之间的沟通协调;三是加强项目建设后期管护;四是按规定做好项目结余资金的管理;五是严格执行项目基本建设程序。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,丽江市生态环境局永胜分局进行了整改。对于程海流域村落污水收集处理系统提升改造工程EPC总承包涉嫌虚假招标,涉及金额8500万元的问题已移送有关部门处理;对于工程结算多计工程价款548.20万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局已按实际完成投资与施工单位据实结算,多付工程款318.33万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局已发函至施工单位催款;对于多计、多付工程设计费3.55万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局已收回多付费用;对于多计征地补偿款4万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局已按实际发生费用核算征地拆迁成本,并收回多拨付的征地拆迁款;对于按规定取得施工许可证、施工图设计文件未经审查批准便使用、未按规定办理建设用地审批手续、未按规定编制水土保持方案的问题已移送有关部门处理;对于项目可行性研究报告编制费计费标准依据错误导致项目成本增加6.08万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局认真学习了关于项目建设前期服务相关的收费标准及计费依据,并承诺在以后建设项目过程中加强管理,严格把控建设成本;对于监理费计费基数错误导致监理费偏高24.17万元的问题,丽江市生态环境局永胜分局经与监理单位协商,监理单位已退回24.17万元;对于未按规定进行项目整体竣工验收、竣工验收备案及移交的问题,丽江市生态环境局永胜分局已多次与永胜县住房和城乡建设局对接竣工验收事项,但因项目前期未办理施工许可证、施工图未审查等原因暂无法进行竣工验收;对于项目建设未在施工合同约定期间内完成的问题,丽江市生态环境局永胜分局承诺在今后项目建设过程中严格强化项目合同管理,规范项目建设;对于项目资料管理审核不严,部分资料与现场不一致的问题,丽江市生态环境局永胜分局、项目施工单位根据现场实际完善了竣工图纸及项目资料;对于应缴未缴印花税的问题,丽江市生态环境局永胜分局正筹措资金缴纳。