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市五届人大常委会

第五次会议文件(八)

关于丽江市2021年市本级地方财政决算(草案)的报告

——2022年8月29日在丽江市第五届人民代表大会常务

委员会第五次会议上

丽江市财政局局长杜云林

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,现将经省财政厅审核批复的丽江市2021年市本级地方财政决算情况报告如下,请予审议。

一、2021年地方财政决算主要情况

2021年是建党100周年,也是“十四五”开局之年,一年以来,面对新冠肺炎疫情持续广泛影响、经济社会发展形势日趋复杂、财政收支矛盾形势严峻等诸多不利因素,全市各级财政部门在市委、市政府的坚强领导下,在市人大和市政协的监督指导下,深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,认真落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神,认真履职、勇于担当、主动作为,紧扣省委、省政府丽江现场办公会明确的“三个定位”目标,按照“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求,统筹好疫情防控和经济社会发展,为全市经济发展稳中向好提供了坚实的财力支撑,预算执行情况良好。根据预算法第七十九条规定,重点报告以下情况:

(一)一般公共预算收支决算情况

2021年市本级一般公共预算收入完成165,181万元,为年初预算数的100.1%,比上年决算数增加9,833万元,增长6.3%。市本级一般公共预算支出完成353,807万元,为年初预算数的103.4%,完成调整预算数的87.3%,比上年决算数增加37,927万元,增长12%。

市本级一般公共预算收支平衡情况是:一般公共预算收入165,181万元,省级各项补助收入193,289万元,上年结余收入8,043万元,调入资金39,487万元,动用预算稳定调节基金126万元,地方政府一般债务收入78,600万元,收入总计484,726万元;一般公共预算支出353,807万元,上解省级支出-3,218万元(县区级上解市级收入共计47,679万元,全市上解省级支出共计44,461万元,收支相抵,市本级净收入3,218万元),一般债券还本支出80,100万元,安排预算稳定调节基金2,383万元,支出总计433,072万元。收支相抵,结转下年支出51,654万元。

调入资金的主要构成。2021年市本级一般公共预算调入资金39,487万元,主要构成是:政府性基金预算调入4,805万元、国有资本经营预算调入1,575万元、其他专户资金调入33,107万元(综合统管资金专户23,753万元,玉龙雪山景区环保资金专户9,100万元,收回以前年度上级补助254万元)。调入资金用于平衡预算。

2021年年末市本级预算周转金余额为零。

预算稳定调节基金的规模及使用情况。2021年市本级调入预算稳定调节基金126万元,当年设立2,383万元,截止2021年底市本级预算稳定调节基金余额2,383万元。

预备费使用情况。2021年年初预算安排预备费3,500万元,年度预算执行中,实际安排使用3,500万元,具体为:黎明乡“8·19”洪灾应急抢险工作经费200万元;华坪县“9·6”洪灾救灾及灾后重建资金259万元;丽江市新冠疫苗临时接种点建设经费130万元;军分区民兵遂行边境疫情防控物资采购经费200万元;党史学习教育专项经费150万元;2021年度国有企业办中小学退休教师待遇差补助资金178万元;丽江市传染病医院新增地下室建设项目资金1,651万元;援助瑞丽“3·29”新冠肺炎疫情处置工作相关经费21万元;抗旱增雨专项经费20万元;玉龙县石头乡“4·23”森林火灾扑救经费200万元;气象信息服务费用30万元;全市猪瘟、高致病性猪蓝耳病免疫疫苗经费150万元;森林防灭火工作经费50万元;玉龙县森林草原防火经费100万元;市交通局疫情防控工作专项经费43万元;应急救灾粮油经费30万元;护林防火后勤保障经费30万元;支援边境疫情防控任务民兵走访慰问金58万元。

转移支付安排使用情况。2021年省级下达我市转移支付补助资金1,226,188万元,比上年增加27,124万元,增长2.3%。其中:返还性收入补助39,552万元、一般性转移支付补助834,082万元、专项转移支付补助352,554万元。根据有关政策规定及与省财政的结算情况,及时向市本级及各县(区)下达了转移支付资金;2021年市级财力安排对下转移支付32,101万元,其中:古城区4,926万元,永胜县8,148万元,华坪县8,266万元,宁蒗县5,243万元,玉龙县5,519万元。

2021年市本级“三公”经费决算数合计1,712万元,比上年决算数增加640万元,增长59.7%。其中:公务接待费238万元,比上年决算数增加53万元,增长28.6%;公务用车购置及运行经费1,474万元,比上年决算数增加587万元,增长66.2%;因疫情影响,2021年未实际支出因公出国(境)经费,与上年持平。2021年市本级“三公”经费增长较大的主要原因:一是2021年起丽江市质量技术监督综合检测中心下划市级、丽江市生态环境局各县(区)分局上划市级,导致市本级公务用车运行维护费和公务接待费有所增加;二是分年度分批置换部分使用年限较长、车辆老化破损较严重、存在安全隐患的公务用车及执法执勤车,同时新增购置移动核酸检测车,导致2021年公务用车购置费增长幅度较大;三是因疫情影响,2020年公务出行活动受到较大限制,使得2020年市本级公务接待费较2019年大幅下降(公务接待费由2019年的293万元下降到2020年的185万元,下降36.9%),2021年随着疫情防控形势得到控制,公务出行活动逐步恢复,导致公务接待费较2020年增长较大。

截止2021年底,市本级政府债务余额103.74亿元(一般债务余额52.03亿元、专项债务余额51.71亿元),市本级政府债务限额106.28亿元,市本级政府债务余额低于核定限额2.54亿元。

(二)政府性基金收支决算情况

2021年市本级政府性基金预算收入完成33,276万元,为年初预算数的70.3%,比上年决算数增加17,549万元,增长111.6%。市本级政府性基金预算支出完成184,318万元,为年初预算数的527.5%,完成调整预算数的98.7%,比上年决算数减少140,435万元,下降43.2%。

市本级政府性基金预算平衡情况是:基金预算收入33,276万元,上年结余收入31万元,上级补助收入-1,916万元(上级补助市本级收入共计2,056万元,市本级补助县区支出3,972万元,收支相抵,市本级净支出1,916万元),地方政府专项债务收入163,600万元,收入总计194,991万元;基金预算支出184,318万元,置换专项债券还本支出3,400万元,调出资金4,805万元,支出总计192,523万元。收支相抵,基金结余2,468万元。

(三)国有资本经营收支决算情况

2021年,市本级国有资本经营预算收入完成2,330万元,为年初预算数的129.9%,比上年决算数减少4,993万元,下降68.2%。国有资本经营预算支出完成734万元,为年初预算数的290.1%,完成调整预算数的100%,比上年决算数增加499万元,增长212.3%。

市本级国有资本经营预算平衡情况是:国有资本经营预算收入2,330万元,上级补助收入-21万元(上级补助我市收入共计57万元,均为补助县区收入,市本级补助县区支出21万元,市本级净支出21万元),收入总计2,309万元;国有资本经营预算支出734万元,调出资金1,575万元。收支平衡。

(四)社会保险基金收支决算情况

2021年,市本级社会保险基金收入完成221,724万元,为年初预算数的94.1%,比上年决算数减少87,012万元,下降28.2%。市本级社会保险基金支出完成182,198万元,为年初预算数的94.7%,比上年决算数减少131,455万元,下降41.9%。收支相抵,本年收支结余39,526万元,年终滚存结余282,167万元。2021年社会保险基金收支决算数较上年决算数大幅下降的主要原因:企业职工基本养老保险2020年10月1日实行省级统筹,2021年起企业职工基本养老保险统一列入省级决算报表,州(市)决算报表不再反映。

二、2021年预算执行取得的主要成效

2021年,市政府财政部门认真贯彻落实市委和市政府的决策部署、市四届人大四次会议决议以及审计提出的意见和建议,充分听取市人大代表和市政协委员的建议,全面贯彻落实市委四届九次、十次全会、市第五次党代会精神,紧扣省委、省政府丽江现场办公会明确的“三个定位”目标。坚持稳中求进工作总基调,努力克服疫情影响和财政收支矛盾等重重困难,提升积极的财政政策效能,全力推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作有序开展。

(一)聚财力、促恢复,支持打造世界文化旅游名城

为有效应对新冠疫情影响,市级财政统筹安排资金1.65亿元,全力支持文旅企业应对新冠肺炎疫情、补助动车运营、培育省内环飞航线、考核奖励机场及航空公司旅客增量等,助力文化旅游行业抗疫情、渡难关、稳发展。对全域旅游示范区、旅游强县、旅游特色村镇、旅游品牌景区、星级客栈民宿等进行奖补,支持文化和旅游消费试点城市创建工作,提升旅游产品品质。争取并安排专项债券资金3.7亿元,支持丽江市旅游集散中心、古城流官府衙游客展示服务中心、古城景区旅游基础设施提升改造项目建设,提升核心旅游资源品质。

(二)抓投入、重激励,支持打造乡村振兴示范区

全市累计投入财政衔接资金8.12亿元,投向农村基础设施建设及农业产业发展,支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接。争取专项债券资金5亿元,支持乡村振兴示范园区建设。整合财政涉农资金8.99亿元,其中用于扶持产业发展的资金比例达60%。着力补齐农村基础设施短板,筹集资金2.81亿元,支持实施农村公路养护和改造。争取“美丽县城”建设奖补资金1亿元,为加快“美丽县城”建设提供资金保障。争取保障性安居工程中央基建投资1.17亿元、专项债券资金5.4亿元,大力支持棚户区改造和老旧小区改造,确保保障性安居工程顺利开展。

(三)推建设、优治理,支持打造长江上游生态安全屏障

加大污染防治投入力度,全力争取并下达程海生态修复及村落污水收集提升改造工程专项债券资金1.99亿元,程海、泸沽湖保护治理省级补助资金2亿元,拉市海湿地保护资金1,059万元,支持以程海、泸沽湖、拉市海为重点的湖泊保护治理和生态保护体系建设。统筹财政资金,积极推进漾弓江等城市河流水环境系统治理。推进生态保护支撑体系建设,做好城市排水设施及城市管网提升改造资金保障,支持开展长江经济带农业面源污染治理,坚决打好生态环境保卫战。

(四)助创新、促转型,实体经济发展不断突破

大力推进“智慧丽江”项目建设和应用,加大财政资金、政策扶持力度,使数字经济成为经济发展新引擎。加强财政金融联动,助力中小微企业发展,成立市金融服务中心,积极整合财税金融资源向中小微企业提供融资服务。坚决贯彻落实各项减税降费措施,助力全市经济复苏和企业纾困,新增减税3.5亿元,全年非税收入降费1.7亿元、社保费降费3.18亿元。认真落实直达资金机制,保障惠企利民政策直达市场主体、惠及人民群众,2021年直达资金到位30.04亿元。统筹财政资源支持地方特色产业培植,古城花卉、玉龙道地中药材、永胜食用菌、华坪芒果、宁蒗苹果逐渐形成“一县一业”格局,高原特色农业等绿色食品牌不断壮大。加大交通基础设施建设投入力度,争取专项债券资金28.8亿元,支持高速公路建设和丽江机场三期改扩建工程,打通制约经济发展的交通基础设施瓶颈。

(五)调结构、强统筹,民生保障能力不断增强

落实就业优先政策,健全重点群体就业支持体系,扎实做好重点群体就业,大力帮扶家庭困难人员就业。支持教育优先发展,落实两个“只增不减”要求,加大财政投入力度,争取专项债券资金3.4亿元,大力推进职教园区建设。合理配置教育资源,统筹资金支持市一中改善办学条件,支持市二中、市二幼建设。强化社保兜底作用,加强县级“三保”预算审核、硬化预算执行约束、加强财力统筹平衡、调整优化支出结构、加强预算执行监控、化解历史拖欠、强化风险管控妥善处置舆情等工作要求。完善保障奖惩机制、加快转移支付资金下达、加强库款保障等对县级“三保”支持的措施,保障“三保”等重点支出需求。2021年全市县级“三保”支出69.74亿元,县级“三保”责任得到较好落实。

(六)深改革、提效能,财政管理水平不断提升

全力支持合法合规举债融资,压实县(区)、部门防范化解债务风险主体责任,坚决遏制隐性债务增量,牢牢守住不发生系统性风险底线。2021年,全市共争取置换债券置换到期债券本金13.3亿元、预算安排偿还到期债券本金0.7亿元、支付债券利息8.34亿元,化解隐性债务11.15亿元,超额完成省级下达的目标任务。财政体制改革稳步推进,进一步理顺市、县财政关系,顺利完成医疗卫生、自然资源、应急救援、生态环境领域财政事权和支出责任划分改革。制定了《关于完善市以下财政体制深化预算管理制度改革的实施办法》,进一步构建科学合理、规范透明的预算管理制度。强力推进国库集中支付改革,市级122家预算单位账务移交至市国库支付中心集中核算,实现统一核算管理全覆盖和数据信息集中管理。全面实施绩效管理,开展17个财政重点项目绩效评价,将预算安排与绩效结果挂钩,强化预算执行绩效监控和结果运用,市级部门整体支出和项目支出绩效目标、绩效运行监控实现全覆盖。

三、预算执行中存在的主要问题和改进措施

2021年全市财政体制改革有序推进、财政平稳运行,得益于市委、市政府的坚强领导,得益于各级人大和政协的监督指导、支持关心,得益于各级各部门和全市人民共克时艰、砥砺奋进。同时,我们也清醒地认识到,当前财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题:一是财政收入增收压力较大。受疫情和外部环境影响,经济增长具有复杂性和不确定性。同时,实施新的减税降费政策,加之全市税源结构单一,多集中在烟草、金沙江中游大型水电站等发展空间较小的传统行业,财政收入增长较为困难。二是财政紧平衡、硬平衡趋势明显。近年来,全市地方财政刚性支出增长较快,受上级政策调整、特殊转移支付补助政策退出、存量资金减少、房地产市场不景气等因素叠加影响,地方可用财力偏紧,财政收支平衡面临巨大压力。三是财政运行风险不容忽视。全市政府债务总量及隐性债务存量较大,导致地方政府债务举债空间逐步收紧。县级“三保”压力持续增加,部分地区存在“三保”保障风险。四是预算约束力不强。部分项目推进力度不够,如荣华片区城市更新示范建设项目、市一中基础设施补短板项目等,同时,根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)要求,2021年全市各级财政结余资金不能再按权责发生制列支,导致结转结余资金规模大占比高。2021年市本级一般公共预算结转下年支出5.17亿元,占一般公共预算支出的比重达14.6%。年初预算不够精准、细化,主要是部分年初预留项目在年初预算时具体实施项目或分配方案尚不明确,需在预算执行中根据项目主管部门确定的用途作进一步细化,比如预备费、农村公路养护、产业发展资金、人才专项经费、教育发展专项资金等,导致部分科目预算数与决算数差异较大。我们将直面问题,不断完善预算管理制度,深化财税体制改革,采取有力措施加以解决。

(一)全力缓解基层“三保”困难

一是压实县级“三保”主体责任。牢固树立“三保”优先意识,压实各县(区)主体责任,坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序,对各县(区)分别采取应急管控、约束性管理、管理引导措施实施分类管理,确保“三保”支出应保尽保。二是强化“三保”运行监测分析。切实履行统筹保障责任和监督责任,动态分析全市财政运行风险,对存在的风险做到早分析、早介入、早应对、早处置,必要时采取临时救助、定向帮扶等措施。三是加强对县级“三保”支持力度。重点关注县级库款保障水平是否低于合理区间,是否能够足额保障“三保”支出需求,通过加大对下转移支付、提前专项调度资金等措施,指导和帮助县级防范化解财政运行风险。

(二)持续强化预算统筹能力

一是加大盘活存量资金力度。进一步加强预算执行跟踪分析,对执行进度偏慢的专项资金及往年结余结转资金,通过采取收回资金、调整用途等方式,统筹用于经济社会发展亟需的领域。二是加强资金统筹使用力度。强化非税收入统筹使用,除必要的执收成本外,其余部分加大统筹使用力度。进一步增强各部门资金统筹的能力,大力推进部门内部资金的统筹使用。三是将过紧日子思想作为长期方针落实落细。加大力度压减非重点、非急需、非刚性支出,优先保障重点支出、重要领域和关键环节的投入,将市委市政府重大决策部署落到实处。四是加大向上争取力度。紧盯中央、省级政策动向,精准拟定项目申报计划,最大限度争取中央和省预算内投资、专项债券资金、专项转移支付对丽江的倾斜支持,重点安排在建和能够尽快开工的项目,撬动更多社会投资。

(三)持续防范化解债务风险

一是建立规范的政府举债融资机制。严格执行市人大常委会批准的新增政府债务限额分配方案,将政府债务纳入全口径预算管理。严格执行专项债券负面清单管理要求,进一步加强政府举债融资源头管控,坚决遏制违规违法举债融资。二是把防范化解地方政府债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩。加大财政资源统筹力度,稳妥化解存量隐性债务,同时,严格政府投资项目管理,决不允许新增各类隐性债务。三是切实履行政府债务还本付息责任。增强政府性债务偿债意识,提前谋划,认真落实偿债资金来源,严格履行偿债主体责任,确保政府性债务本息按期偿还,切实维护政府信誉。

(四)持续深化预算管理改革

一是进一步强化预算约束。增强预算约束理念,严格执行人大批复的年初预算,严控预算调整和调剂事项,严禁无预算、超预算支出。完善预算支出定额标准体系,健全支出标准动态调整机制。严格项目立项程序,建立项目动态评估清理机制,扩大项目预算评审范围,推进提高项目预算编报质量。建立动态监控机制和支出进度通报预警机制,督促部门制定切实可行的支出方案,加快项目建设进度。加大监督检查力度,严格控制结转结余资金规模,逐年降低结转结余资金占支出总额的比重。二是推进更加清晰的财政事权和支出责任划分改革。加快出台相关专项领域财政事权和支出责任划分改革方案,建立跟踪落实机制和专项领域改革评估机制,对已出台的专项领域财政事权和支出责任划分改革方案适时进行评估,及时调整完善,加快形成科学清晰的划分框架。三是持续加强预算绩效管理。建立健全以绩效为导向的财政管理机制,将部门预算绩效管理情况、项目绩效目标实现程度、绩效跟踪和评价结果作为安排财政资金的依据。做实部门预算项目库建设,高度重视加强项目储备和项目库建设,确保资金及时有效安全规范使用。

以上报告,请予审查。

监督索引号53070003100011111

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