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丽江市2015年上半年财政预算执行情况报告
丽江政务网  www.lijiang.gov.cn 发布时间: 2015-09-01 17:03:46 来源: 丽江市财政局信息公开网站

丽江市2015年上半年财政预算执行情况报告

——2015年8月27日在丽江市第三届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

丽江市财政局局长 解学庆

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,我向大会报告丽江市2015年上半年财政预算执行情况,请予审议。

今年以来,面对宏观经济下行压力持续加大、改革发展任务十分艰巨与繁重的情况,全市各级财税部门紧紧围绕市委、市政府的各项重大决策部署,全面贯彻落实国家和省“转方式、调结构、惠民生”等一系列政策措施,攻坚克难,负重前行,收入降幅逐步收窄,支出进度逐渐加快,财政运行情况总体良好。

一、上半年财政运行基本情况

(一)财政运行总体情况

上半年,全市财政总收入完成32.78亿元,下降4.5%。其中:全市公共财政预算收入完成21.48亿元,下降8.1%,完成年初预算的44.4%,低于序时进度5.6个百分点,低于全省平均增幅10.1个百分点,低于全国平均增幅14.7个百分点,增幅创近十年来历史新低。全市公共财政预算收入中:税收收入完成10.71亿元,下降16%,占公共财政预算收入的49.9%,非税收入完成10.77亿元,增长1.5%,占公共财政预算收入的50.1%。分征收部门情况为:国税部门完成2.43亿元,增长17.7%。地税部门完成8.72亿元,下降21.4%。财政部门完成10.33亿元,增长1.3%;分县区情况为:古城区完成5.83亿元,增长2.9%。永胜县完成1.72亿元,下降16.3%。华坪县完成1.63亿元,下降29%。宁蒗县完成0.54亿元,下降29.5%。玉龙县完成2.68亿元,下降35.4%。市本级完成9.08亿元,增长7.7%。全市公共财政预算支出完成54.93亿元,增长6%,完成年初预算的41%,低于序时进度9个百分点,低于全国、全省平均增幅5.8个百分点。

(二)财政收支预算执行的特点

1.税收收入降幅收窄。受宏观经济下行、结构性、政策性减税政策较多和上年同期基数较高等多重因素影响,财政收入组织工作面临前所未有的压力和困难,针对财政运行中存在的矛盾和问题,财税部门加强对新情况、新问题的分析研究,加强对骨干企业和纳税大户的税源监管,同时不断加大欠税清缴和监督稽查力度,全市税收收入降幅比一季度收窄12.9个百分点。减收较大的税种分别为:营业税减收3,452万元,下降7.5%;烟叶税减收5,759万元;耕地占用税减收12,213万元,下降61.5%;契税减收1,856万元,下降25.9%;土地增值税减收2,410万元,下降54.5%。

2.非税收入小幅增长。通过科学分析预算、推进票据电子化管理、加大监督稽查力度、建立征管绩效考评机制等措施规范政府非税收入管理,确保政府非税收入依法征收、应收尽收。上半年,全市非税收入完成年度预期目标的49.5%,基本实现“时间过半、任务过半”的目标任务。尽管新增玉龙雪山景区国有资源(资产)有偿使用收入1.68亿元和古城区资产处置收入1.74亿元,但是受土地成交量锐减影响,坝区耕地质量补偿费减收1.06亿元;受弃水窝电现象及上年清缴欠费影响,水资源费减收0.17亿元;受古城维护费查验点取消4个月影响,古城维护费减收0.28亿元;受简政放权和取消部分行政事业性收费影响,行政事业性收费收入减收0.86亿元,下降19.1%。诸多减收因素叠加影响,非税收入仅小幅增长1.5%。

3.重点民生支出保障有力。全市各级财政部门通过积极盘活财政存量,用好财政增量,加强支出预算执行管理,认真落实积极财政政策的各项措施,民生等重点支出得到较好保障。上半年,全市民生类支出累计完成41.2亿元,增长9.5%,占财政总支出的比重达75%。其中:教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水事务、住房保障,分别比上年增长7.6%、14.4%、27.3%、38.4%、34.8%。

4.支出进度偏慢。上半年,地方财力安排专项资金预算实际执行率为56%,没有达到省级要求执行进度需达60%的目标,同时低于序时进度9个百分点。主要原因:一是地方公共财政预算收入减收,一定程度上导致了本级财力安排的专项资金得不到及时拨付;二是受国库集中支付制度因素影响,全市财政授权支付额度累计结余比上年同期增加4.05亿元,增长69.1%,不能形成有效支出;三是年初预留的公务用车改革政策、产业发展基金3亿元等尚未实施。四是受比去年同期少列支车辆购置税2亿元不可比因素的影响。

5.争取上级资金成效显著。上半年,全市共争取到位上级补助资金62.99亿元,比上年增长21%。一是争取到债券转贷置换额度8.3亿元,为截至2013年6月30日政府负有偿还责任债务中2015年到期政府债务本金的61%,高于全国统一置换比例(53.8%)7.2个百分点,高于全省平均比例(53%)8个百分点。二是争取到省级财政转贷新增债券资金额度4亿元,争取额度位列全省第9位。三是争取到转移支付补助资金50.69亿元,比上年增长4%。

(三)扎实推进财税体制各项改革

全市各级财政部门始终把财税体制改革作为一切工作的总要求和总引领,及时成立财税体制改革专职机构,结合实际,适时推进完善各项改革。一是硬化预算约束。通过对全市各级各部门财务人员开展新《预算法》培训,不断增强各级各部门预算法治意识,推进依法理财、依法办事。预算未安排事项一律不得支出,牢固树立先有预算后有支出的意识,从严控制预算追加支出事项,牢固树立过“紧日子”思想。上半年,全市“三公”经费支出比上年减少1,702 万元,下降30%;会议经费支出比上年减少 75.6万元,下降5.6%;二是积极推进预算信息公开。在全面公开各级政府总预、决算的基础上,积极推进全市511个部门、945个单位(除涉密部门和涉密事项外)的部门预算和“三公经费”预算公开,同时进一步细化预算公开的内容。三是全力盘活存量资金。截止6月,全市各级收回部门沉淀资金4.28亿元,收回的资金全部由预算统筹安排。四是切实加强地方政府性债务管理。认真做好甄别地方政府存量债务工作,基本摸清了地方政府性债务底数,为存量债务纳入预算管理奠定了坚实基础。五是及时研究起草包括《关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的意见》和若干配套改革方案在内的改革文件,拟定深化各项改革实施方案,明确改革任务,落实改革责任。

二、财政预算执行中存在的困难和问题

(一)经济运行形势不尽如人意

经济决定财政,财政是经济运行的综合反映。当前经济下行的压力已充分反映在财税工作中,特别是我市特殊的产业结构和税源情况,相比其它州市更为明显。从上半年的情况看,各项主要经济指标在去年基础上均有所回落,经济持续下滑呈现探底态势,工业、固定资产投资持续下滑、房地产市场低迷,消费低位运行,多数主要经济指标位居全省后列,经济发展下行压力不断加大,稳增长任务面临形势严峻。

(二)财政收入质量有待于进一步提高

今年以来,我市财政收入已经连续6个月出现负增长,短期内税收增幅明显回升难度较大。上半年,全市非税收入占公共财政预算收入的比重达50.1%,非税收入占比首次高于税收收入,高于上年同期4.7个百分点。由于非税收入多属一次性收入,且大多有其特定的专项用途,难以对预算平衡起到基础性作用,财政支出压力进一步加大,非税收入占比过高,在降低财政收入质量的同时,也不利于财政收入的持续稳定增长。

(三)财政收支矛盾突出,预算平衡难度较大

一是重大政策性和结构性减收预计达8亿元以上。其中:水电站耕地占用税减收3.03亿元;“营改增”扩面减收1亿元;房地产相关行业税收减收2.24亿元;煤炭行业停产整顿和市场疲软减收0.4亿元;大型水电站税收优惠政策减收0.9亿元;烟叶税跨年入库减收0.57亿元;其他政策性影响0.2亿元等。二是重大政策性及重点支出等财政刚性支出预计增支10亿元以上。其中:认真落实机关事业单位增资和养老保险制度改革增支4.3亿元,公车改革经费增支1亿元左右,交通、水利、市政等重点项目支出配套增支近1.8亿元,落实省政府促进全省经济平稳健康发展新增支出0.3亿元,推进全市重点产业发展、村组干部待遇及运转经费提标等预计将增支3亿元左右。三是政府性债务还本付息压力较大。2015年全市预计需偿还到期债务20.3亿元(不含逾期债务19.9亿元),上半年全市已归还8.27亿元,鉴于地方财政收入持续下滑实际,财政收支矛盾极为突出,偿债压力进一步加大。

三、确保全年财政收支平衡的措施和工作打算

下半年,全市财税部门将紧扣年初确定的财政工作预期目标,认真按照市委、市政府的决策部署以及全省财政工作座谈会议精神,采取积极有效措施,狠抓收入征管,做大支出规模,全力确保年初确定收支目标的完成。

(一)全力以赴抓增收

1.认真开展税源调查分析。强化税源分析指向性,坚持常态化分析和专题分析相结合,高度关注重大税收政策调整对税收的影响,确保税收收入平稳入库。

2.依法强化组织收入。集中精力做大税收规模,突出税收在财政收入主力军地位。认真分析和挖潜税源,督促各县(区)倒逼目标,紧扣时间点,按时序、按进度落实好组织收入工作。

3.积极培育和涵养税源。认真落实省、市政府关于促进经济平稳健康发展的各项措施,积极采取引导基金、融资担保、财政贴息等方式,加大财政对产业的扶持力度,全力培育产业发展,努力培植后续财源。

4.全力做好金沙江中游水电站跨区域税收分配工作。加强与国土、移民等相关部门之间的相互协作配合,在全面理清电站相关基本数据的基础上,进一步加大与涉及州市之间的协商力度,以梨园、阿海、鲁地拉、观音岩电站为重点,对州市之间分歧点进行全面磋商,尽快达成初步共识,做好跨区域水电站税收分配工作。

5.积极向上争取资金支持。继续把争取上级支持摆在更加突出的位置,高度重视项目前期工作,为积极争取上级支持创造有利条件。同时,认真把握政策形势、分析实际存在困难,做好向上级汇报反映和对接工作,努力争取上级各种转移支付缓解财政收支矛盾。

(二)狠抓支出促增长

1.进一步加快预算执行度。按照中央和省有关加快支出进度的要求,在保障财政资金安全和使用效益的前提下,对项目资金抓紧分配、抓紧拨付,尽快将资金落实到具体单位和项目,进一步加大工作力度,不断加快支出进度,充分发挥财政资金对经济增长的拉动作用。

2.严格落实各项政策。各级财政部门通过多渠道筹措资金,切实履行“保工资、保运转、保民生”的基本职能,合理调整年初预算,牢固树立过紧日子思想,全力保障增资、各项民生惠农政策及市委、市政府确定的重点建设项目资金需求。

3.强化支出进度考核。通过对各县(区)、各部门预算执行进度实施量化考核,全面加快预算执行进度。

(三)坚定不移推改革

1.强化财税体制改革制度落实。认真贯彻落实中央和省委、省政府、市委、市政府关于深化财税体制改革的部署,准确把握改革的精神,对上半年已推进和正在推进的改革,加强管理工作力度,狠抓落实。对下半年条件成熟的改革任务,认真研究方案,大胆探索,扎实推进,力求今年改革目标任务取得实效。

2.继续做好盘活财政存量资金工作。遵循实事求是和分级负责的原则,继续加大对区域内财政存量资金的全面清理力度,把盘活财政存量资金工作作为当前和今后一段时期弥补财政收支不平衡形成缺口的有效措施来落实,从沉淀资金中寻增量,努力激活“休眠”资金。

3.创新投融资机制。一是尽力做好市级财政预算安排2亿元作为20亿元银行贷款担保基金,预算1亿元作为产业发展专项贷款贴息资金的各项工作,全力解决中小企业担保难、融资难的问题,积极扶持产业发展、着力培育产业,切实增强发展内生动力。二是利用过渡期融资政策,重点抓好土地收储资金融资贷款3亿元、古城管理公司PPN融资5亿元和中期票据融资5亿元以及丽宁二级公路农发行4亿元建设资金融资工作,确保在建项目顺利实施。三是积极研究应用PPP合作模式。通过建立PPP项目合作基金,在各县(区)、和各行业公共服务领域积极推进运行PPP合作模式,从而充分发挥财政资金杠杆作用,集聚民间资本和社会力量,参与并促进全市基础设施和公共服务产业的建设和发展,缓解政府债务负担,推动社会和政府资产、资源、资本互动融合,优势互补。四是加大政府采购投入工作。通过强化政府采购的监督管理,不断提高政府采购的透明度,完善政府采购信息公开的配套制度和细化规定,建立覆盖全过程的政府采购信息公开机制。同时健全政府购买服务制度体系、规范业务流程、明确工作职责,采取多种方式全面推进政府购买服务改革。

(四)提前谋划好2016年预算编制工作

1.进一步深化预算编审体系改革。在2016年预算编制过程中,要将政府的所有收支全部纳入预算管理,确保科学完整编制政府预算,持续完善预算管理和控制方式,逐步改进年度预算控制方式,尝试建立跨年度预算平衡机制和试编中期财政规划,充分发挥财政政策的逆周期调节作用。

2.推进预算编制与结余结转资金管理有机结合。从编制2016年部门预算起,将上年结余结转资金纳入预算编制范围,专门反映项目上年结转资金的项目情况,提高预算统筹力。

3.完善预算支出定额标准。在编制2016年市级部门预算时,全面提高市直单位公用经费定额标准,合理地保障市级各单位各部门履行职能正常需要,防止各部门、各单位拉用、挪用专项资金情况发生。公用经费提标后,一律取消安排市级各单位、各部门以各种名目设立的专项工作经费。

4.清理整合规范专项资金。按照中央、省的统一部署,结合我市财政实际,对使用方向相近的专项资金,按照资金管理权限、申报渠道不变的原则打破部门界限进行全面整合、梳理,分层次、分步骤全面推进市级专项转移支付项目的清理整合工作,切实解决财政预算碎片化、财力分散、部门利益固化等问题。

以上报告,请予审查。

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